所謂的流動(dòng)資金管理就是通過監(jiān)察公司的現(xiàn)金流動(dòng)從而確保公司擁有足夠的現(xiàn)金來保證其日常營運(yùn)活動(dòng)。成功的流動(dòng)資金管理通過仔細(xì)部署公司的各個(gè)方面從而使公司的必需運(yùn)行資金保持在最低水平。
由于流動(dòng)資金主要包括貨幣資金、賬款和存貨，因此對于流動(dòng)資金管理可具體轉(zhuǎn)變?yōu)閷ω泿刨Y金、應(yīng)收賬款和存貨的管理。
一、貨幣資金的流動(dòng)資金管理目標(biāo)
貨幣資金是可以直接用來購買商品或用來償還債務(wù)的交換媒介，它具有普遍的可接受性，可以直接投入使用，它是企業(yè)資產(chǎn)最活躍的因素，也是企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的主體。企業(yè)置存貨幣資金的目的是為了滿足交易性、預(yù)防性和投機(jī)性的需要。因此企業(yè)貨幣資金管理的目標(biāo)，就是要在資產(chǎn)的流動(dòng)性和盈利能力之間做出抉擇，以獲取最大的長期利潤。
二、應(yīng)收賬款的流動(dòng)資金管理目標(biāo)
發(fā)生應(yīng)收賬款的原因，主要是商業(yè)競爭。在社會主義市場經(jīng)濟(jì)的條件下，存在著激烈的商業(yè)競爭，競爭機(jī)制的作用迫使企業(yè)以各種手段擴(kuò)大銷量，而擴(kuò)大銷量除了依靠產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)、廣告等外，賒銷也是擴(kuò)大銷售的手段之一，只有擴(kuò)大了銷售才能增加收入，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)盈利的目的，因此應(yīng)收賬款管理的目的就是盈利。
三、存貨的流動(dòng)資金管理目標(biāo)
存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)過程中為銷售或者耗用而儲備的物資，因此，進(jìn)行存貨管理就目標(biāo)就是盡力在各種成本與存貨效益之間做出權(quán)衡，達(dá)到兩者的最佳結(jié)合，這就是存貨管理的目標(biāo)。
綜上所述可知，流動(dòng)資金管理的目標(biāo)就是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)盈利的目標(biāo)，從而達(dá)到企業(yè)價(jià)值最大化的目標(biāo)。
